Zoll

Allgemeine Suche Zu fachlichen und technischen Hinweisen (Verweist auf: Benutzerhinweise)

Spezialsuchen

Verbrauchsteuersätze
(Stand 01.07.2022)

Energieerzeugnisse (EnergieStG) und Strom (StromStG)

Hinweis

Vom 1. Juni bis zum 31. August  2022 wurde die Energiesteuer für Kraftstoffe befristet für drei Monate gesenkt. Weitere Informationen sowie die entsprechenden Steuersätze erhalten Sie in der Fachmeldung vom 31. Mai 2022 "Vorübergehende Senkung der Energiesteuer zum 1. Juni 2022".

Fachmeldung vom 31. Mai 2022

SteuergegenstandGesetzSteuersatz
Benzin, Schwefelgehalt
höchstens 10 mg/kg		§ 2 Abs. 1 Nr. 1b654,50 Euro für 1.000 Liter
Diesel, Schwefelgehalt
höchstens 10 mg/kg		§ 2 Abs. 1 Nr. 4b470,40 Euro für 1.000 Liter
leichtes Heizöl,
Schwefelgehalt mehr als 50 mg/kg 		§ 2 Abs. 3 Nr. 1a
(ab 01.01.2009)		76,35 Euro für 1.000 Liter
leichtes Heizöl,
Schwefelgehalt höchstens 50 mg/kg 		§ 2 Abs. 3 Nr. 1b61,35 Euro für 1.000 Liter
Erdgas§ 2 Abs. 3 Nr. 45,50 Euro für
1 Megawattstunde
Strom§ 320,50 Euro für
1 Megawattstunde

Tabak (TabStG) - vom 01.07.2022  bis 31.12.2022

SteuergegenstandGesetzSteuersatz
Zigaretten§ 2 Abs. 1 Nr. 1 b)10,88 Cent je Stück und 19,84 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 22,276 Cent je Stück abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises der zu versteuernden Zigarette
Zigarren/Zigarillos§ 2 Abs. 1 Nr. 2 b)1,4 Cent je Stück und 1,47 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 6,632 Cent je Stück abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises der zu versteuernden Zigarre oder des zu versteuernden Zigarillos
Feinschnitt§ 2 Abs. 1 Nr. 3 b)49,65 Euro je Kilogramm und 16,00 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 102,65 Euro je Kilogramm abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises des zu versteuernden Feinschnitts
Pfeifentabak§ 2 Abs. 1 Nr. 4 b)15,66 Euro je Kilogramm und 13,13 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 24 Euro je Kilogramm
Erhitzter Tabak§ 2 Abs. 1 Nr. 5die Steuer nach § 2 Abs. 1 Nr. 4 Tabaksteuergesetz (TabStG) zuzüglich einer Zusatzsteuer, die sich bemisst aus 80 % des Steuerbetrags nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 TabStG abzüglich des Steuerbetrags nach § 2 Abs. 1 Nr. 4 TabStG. Für die Berechnung nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 TabStG entspricht hierbei der jeweils stückweise und einzeln portionierte Rauchtabak einer Zigarette
Wasserpfeifentabak§ 2 Abs. 1 Nr. 6 a)die Steuer nach Nummer 4 zuzüglich 15 Euro je Kilogramm
Substitute für Tabakwaren§ 2 Abs. 1 Nr. 7 a)0,16 Euro je Milliliter

Tabak (TabStG) - vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

SteuergegenstandGesetzSteuersatz
Zigaretten§ 2 Abs. 1 Nr. 1 c)11,15 Cent je Stück und 19,84 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 22,888 Cent je Stück abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises der zu versteuernden Zigarette
Zigarren/Zigarillos§ 2 Abs. 1 Nr. 2 a)1,4 Cent je Stück und 1,47 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 7,504 Cent je Stück abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises der zu versteuernden Zigarre oder des zu versteuernden Zigarillos
Feinschnitt§ 2 Abs. 1 Nr. 3 c)54,39 Euro je Kilogramm und 17,00 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 111,78 Euro je Kilogramm abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises des zu versteuernden Feinschnitts
Pfeifentabak§ 2 Abs. 1 Nr. 4 a)15,66 Euro je Kilogramm und 13,13 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 26 Euro je Kilogramm
Erhitzter Tabak§ 2 Abs. 1 Nr. 5die Steuer nach § 2 Abs. 1 Nr. 4 Tabaksteuergesetz (TabStG) zuzüglich einer Zusatzsteuer, die sich bemisst aus 80 % des Steuerbetrags nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 TabStG abzüglich des Steuerbetrags nach § 2 Abs. 1 Nr. 4 TabStG. Für die Berechnung nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 TabStG entspricht hierbei der jeweils stückweise und einzeln portionierte Rauchtabak einer Zigarette
Wasserpfeifentabak§ 2 Abs. 1 Nr. 6 b)die Steuer nach Nummer 4 zuzüglich 19 Euro je Kilogramm
Substitute für Tabakwaren§ 2 Abs. 1 Nr. 7 a)0,16 Euro je Milliliter

Tabak (TabStG) - vom 01.01.2024 bis 31.12.2024

SteuergegenstandGesetzSteuersatz
Zigaretten§ 2 Abs. 1 Nr. 1 c)11,15 Cent je Stück und 19,84 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 22,888 Cent je Stück abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises der zu versteuernden Zigarette
Zigarren/Zigarillos§ 2 Abs. 1 Nr. 2 a)1,4 Cent je Stück und 1,47 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 7,504 Cent je Stück abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises der zu versteuernden Zigarre oder des zu versteuernden Zigarillos
Feinschnitt§ 2 Abs. 1 Nr. 3 c)54,39 Euro je Kilogramm und 17,00 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 111,78 Euro je Kilogramm abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises des zu versteuernden Feinschnitts
Pfeifentabak§ 2 Abs. 1 Nr. 4 a)15,66 Euro je Kilogramm und 13,13 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 26 Euro je Kilogramm
Erhitzter Tabak§ 2 Abs. 1 Nr. 5die Steuer nach § 2 Abs. 1 Nr. 4 Tabaksteuergesetz (TabStG) zuzüglich einer Zusatzsteuer, die sich bemisst aus 80 % des Steuerbetrags nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 TabStG abzüglich des Steuerbetrags nach § 2 Abs. 1 Nr. 4 TabStG. Für die Berechnung nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 TabStG entspricht hierbei der jeweils stückweise und einzeln portionierte Rauchtabak einer Zigarette
Wasserpfeifentabak§ 2 Abs. 1 Nr. 6 b)die Steuer nach Nummer 4 zuzüglich 19 Euro je Kilogramm
Substitute für Tabakwaren§ 2 Abs. 1 Nr. 7 b)0,20 Euro je Milliliter

Tabak (TabStG) - vom 01.01.2025 bis 31.12.2025

SteuergegenstandGesetzSteuersatz
Zigaretten§ 2 Abs. 1 Nr. 1 d)11,71 Cent je Stück und 19,84 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 24,163 Cent je Stück abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises der zu versteuernden Zigarette
Zigarren/Zigarillos§ 2 Abs. 1 Nr. 2 a)1,4 Cent je Stück und 1,47 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 7,504 Cent je Stück abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises der zu versteuernden Zigarre oder des zu versteuernden Zigarillos
Feinschnitt§ 2 Abs. 1 Nr. 3 d)57,85 Euro je Kilogramm und 17,20 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 121,51 Euro je Kilogramm abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises des zu versteuernden Feinschnitts
Pfeifentabak§ 2 Abs. 1 Nr. 4 a)15,66 Euro je Kilogramm und 13,13 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 26 Euro je Kilogramm
Erhitzter Tabak§ 2 Abs. 1 Nr. 5die Steuer nach § 2 Abs. 1 Nr. 4 Tabaksteuergesetz (TabStG) zuzüglich einer Zusatzsteuer, die sich bemisst aus 80 % des Steuerbetrags nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 TabStG abzüglich des Steuerbetrags nach § 2 Abs. 1 Nr. 4 TabStG. Für die Berechnung nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 TabStG entspricht hierbei der jeweils stückweise und einzeln portionierte Rauchtabak einer Zigarette
Wasserpfeifentabak§ 2 Abs. 1 Nr. 6 c)die Steuer nach Nummer 4 zuzüglich 21 Euro je Kilogramm
Substitute für Tabakwaren§ 2 Abs. 1 Nr. 7 c)0,26 Euro je Milliliter

Tabak (TabStG) - vom 01.01.2026 bis 14.02.2027

SteuergegenstandGesetzSteuersatz
Zigaretten§ 2 Abs. 1 Nr. 1 e)12,28 Cent je Stück und 19,84 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 25,106 Cent je Stück abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises der zu versteuernden Zigarette
Zigarren/Zigarillos§ 2 Abs. 1 Nr. 2 a)1,4 Cent je Stück und 1,47 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 7,504 Cent je Stück abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises der zu versteuernden Zigarre oder des zu versteuernden Zigarillos
Feinschnitt§ 2 Abs. 1 Nr. 3 e)61,58 Euro je Kilogramm und 17,40 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 128,83 Euro je Kilogramm abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises des zu versteuernden Feinschnitts
Pfeifentabak§ 2 Abs. 1 Nr. 4 a)15,66 Euro je Kilogramm und 13,13 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 26 Euro je Kilogramm
Erhitzter Tabak§ 2 Abs. 1 Nr. 5die Steuer nach § 2 Abs. 1 Nr. 4 Tabaksteuergesetz (TabStG) zuzüglich einer Zusatzsteuer, die sich bemisst aus 80 % des Steuerbetrags nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 TabStG abzüglich des Steuerbetrags nach § 2 Abs. 1 Nr. 4 TabStG. Für die Berechnung nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 TabStG entspricht hierbei der jeweils stückweise und einzeln portionierte Rauchtabak einer Zigarette
Wasserpfeifentabak§ 2 Abs. 1 Nr. 6 d)die Steuer nach Nummer 4 zuzüglich 23 Euro je Kilogramm
Substitute für Tabakwaren§ 2 Abs. 1 Nr. 7 d)0,32 Euro je Milliliter

Tabak (TabStG) - ab 15.02.2027

SteuergegenstandGesetzSteuersatz
Zigaretten§ 2 Abs. 1 Nr. 1 a)12,28 Cent je Stück und 19,84 % des Kleinverkaufspreises, mindestens den Betrag, der sich aus Absatz 2 ergibt
Zigarren/Zigarillos§ 2 Abs. 1 Nr. 2 a)1,4 Cent je Stück und 1,47 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 7,504 Cent je Stück abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises der zu versteuernden Zigarre oder des zu versteuernden Zigarillos
Feinschnitt§ 2 Abs. 1 Nr. 3 a)61,58 Euro je Kilogramm und 17,40 % des Kleinverkaufspreises, mindestens den Betrag, der sich aus Absatz 3 ergibt
Pfeifentabak§ 2 Abs. 1 Nr. 4 a)15,66 Euro je Kilogramm und 13,13 % des Kleinverkaufspreises, mindestens 26 Euro je Kilogramm
Erhitzter Tabak§ 2 Abs. 1 Nr. 5die Steuer nach § 2 Abs. 1 Nr. 4 Tabaksteuergesetz (TabStG) zuzüglich einer Zusatzsteuer, die sich bemisst aus 80 % des Steuerbetrags nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 TabStG abzüglich des Steuerbetrags nach § 2 Abs. 1 Nr. 4 TabStG. Für die Berechnung nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 TabStG entspricht hierbei der jeweils stückweise und einzeln portionierte Rauchtabak einer Zigarette
Wasserpfeifentabak§ 2 Abs. 1 Nr. 6 d)die Steuer nach Nummer 4 zuzüglich 23 Euro je Kilogramm
Substitute für Tabakwaren§ 2 Abs. 1 Nr. 7 d)0,32 Euro je Milliliter

Bier (BierStG)

SteuergegenstandGesetzSteuersatz
Bier§ 2 Abs. 1pro Hektoliter Bier 0,787 Euro je Grad Plato
Bier§ 2 Abs. 2Abhängig von der Jahreserzeugung kann
sich der Regelsteuersatz anhand einer
Mengenstaffel um bis zu 44 % reduzieren.

Alkoholerzeugnisse nach § 1 Abs. 1 Alkoholsteuergesetz (AlkStG)

SteuergegenstandGesetzSteuersatz
Alkoholerzeugnisse§ 2 Abs. 11.303 Euro je Hektoliter reinen Alkohols
Alkoholerzeugnisse§ 2 Abs. 2 Nr. 11.022 Euro je Hektoliter reinen Alkohols
Alkoholerzeugnisse§ 2 Abs. 2 Nr. 2730 Euro je Hektoliter reinen Alkohols

Alkopops (AlkopopStG)

SteuergegenstandGesetzSteuersatz
Alkopops§ 25.550 Euro je Hektoliter reinen Alkohols

Schaumwein und Zwischenerzeugnisse (SchaumwZwStG)

SteuergegenstandGesetzSteuersatz
Schaumwein§ 2 Abs. 1136 Euro je Hektoliter
Schaumwein§ 2 Abs. 251 Euro je Hektoliter
Zwischenerzeugnisse§ 30 Abs. 1153 Euro je Hektoliter
Zwischenerzeugnisse§ 30 Abs. 2102 Euro je Hektoliter
Zwischenerzeugnisse§ 30 Abs. 3136 Euro je Hektoliter

Kaffee (KaffeeStG)

SteuergegenstandGesetzSteuersatz
Röstkaffee§ 2 Abs. 1 Satz 12,19 Euro je Kilogramm
löslicher Kaffee§ 2 Abs. 1 Satz 14,78 Euro je Kilogramm
Mischungen von Röstkaffee und löslichem Kaffee§ 2 Abs. 1 Satz 2Steuer nach Satz 1 entsprechend den in den Mischungen enthaltenen Kaffeearten
kaffeehaltige Waren§ 2 Abs. 2 Nr. 10,12 Euro je Kilogramm
kaffeehaltige Waren§ 2 Abs. 2 Nr. 20,43 Euro je Kilogramm
kaffeehaltige Waren§ 2 Abs. 2 Nr. 30,86 Euro je Kilogramm
kaffeehaltige Waren§ 2 Abs. 2 Nr. 41,32 Euro je Kilogramm
kaffeehaltige Waren§ 2 Abs. 2 Nr. 51,76 Euro je Kilogramm
kaffeehaltige Waren§ 2 Abs. 2 Nr. 60,26 Euro je Kilogramm
kaffeehaltige Waren§ 2 Abs. 2 Nr. 70,94 Euro je Kilogramm
kaffeehaltige Waren§ 2 Abs. 2 Nr. 81,91 Euro je Kilogramm
kaffeehaltige Waren§ 2 Abs. 2 Nr. 92,86 Euro je Kilogramm
kaffeehaltige Waren§ 2 Abs. 2 Nr. 103,83 Euro je Kilogramm

Hinweis zur Webanalyse und Verwendung von Statistik-Cookies

Wir möchten zur Verbesserung unserer Website das Nutzungsverhalten analysieren und Zugriffsstatistiken erstellen. Dafür werden mit der Webanalyse-Software Matomo statistische Informationen vollständig anonymisiert erfasst und ausgewertet. Ausschließlich mit Ihrer Einwilligung speichern wir dafür ein Statistik-Cookie auf Ihrem Endgerät und greifen auf für diesen Zweck erforderliche Geräteinformationen Ihres Endgerätes zu. Zu keiner Zeit werden diese Daten mit persönlichen Daten in Verbindung gebracht oder an Dritte weitergegeben.

Weitere Informationen finden Sie in unserer Datenschutzerklärung. Dort ist auch jederzeit der Widerruf Ihrer Einwilligung möglich.
Datenschutzerklärung

Schließen